+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как посчитать прибыль при розничной торговле для налогообложения осно

Если вам кажется, что разобраться в налоговых режимах очень непросто, то вы не одиноки, в вашей компании сам Альберт Эйнштейн. Создатель теории относительности считал, что самое непостижимое в этом мире — налоговая шкала. Тем не менее, если вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то разбираться в этом все же придется. Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты. При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Просто о финансах. Расчет прибыли.

Как учесть расходы при совмещении ОСНО с ЕНВД

Пример распределения расходов между двумя видами деятельности. По оптовым операциям организация применяет общую систему налогообложения. Розничная торговля переведена на ЕНВД. Представительские расходы администрации бухгалтер распределил по видам деятельности. Расходы распределяйте исходя из доли доходов от разных видов деятельности п. Сумму общехозяйственных общепроизводственных расходов, которая относится к деятельности на ОСНО, рассчитайте так:.

Сумму общехозяйственных общепроизводственных расходов, которая относится к деятельности на ЕНВД, рассчитайте по формуле:. Организация занимается двумя видами деятельности. Разработайте порядок распределения расходов самостоятельно и пропишите его в учетной политике.

По общему правилу организации, которые совмещают ОСНО и ЕНВД, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций по каждому виду деятельности п.

Однако некоторые виды расходов невозможно полностью отнести к одному виду деятельности. Такие расходы нужно распределить пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов организации п.

Общехозяйственные общепроизводственные расходы связаны с деятельностью организации в целом. Поэтому, чтобы правильно рассчитать налог на прибыль, из них нужно выделить часть затрат, которая будет уменьшать доходы от деятельности на ОСНО. Кроме того, некоторые общехозяйственные расходы например, больничные пособия сотрудников, одновременно занятых в обоих видах деятельности влияют и на расчет ЕНВД.

Порядок расчета пропорции для распределения расходов законодательно не установлен. Официальные разъяснения Минфина России по этому поводу неоднозначны. Расходы, которые нельзя отнести к одному виду деятельности, нужно распределять пропорционально доле доходов от деятельности на ЕНВД в общей сумме доходов.

При этом учитывайте, что в рамках обоих видов деятельности организация:. Если при получении внереализационных доходов организация на основе раздельного учета может однозначно определить, что они относятся к деятельности на ЕНВД, то от обложения налогом на прибыль такие доходы освобождаются.

Таким образом, при определении доли доходов в расчет пропорции включите:. Порядок распределения общехозяйственных общепроизводственных расходов при совмещении разных налоговых режимов законодательно не установлен. Поэтому организация вправе самостоятельно разработать алгоритм формирования пропорции и закрепить его в учетной политике для целей налогообложения. При этом более рациональным представляется составлять пропорцию с учетом доходов, полученных в календарном месяце.

Во-первых, при таком варианте организация сможет сразу же отражать на соответствующих субсчетах бухучета в налоговых регистрах расходы, относящиеся к разным видам деятельности. Тем самым снижается трудоемкость процесса распределения общехозяйственных общепроизводственных расходов между различными системами налогообложения. Во-вторых, при значительных колебаниях в соотношении доходов этот вариант позволит избежать возможных искажений в налоговой отчетности.

В частности, при отражении выплат персоналу, одновременно занятому в разных видах деятельности, и страховых взносов с этих выплат. Например, доля доходов, рассчитанная по итогам полугодия, может существенно отличаться от доли доходов, определенной за I квартал. В таком случае не исключено, что сумма выплат и страховых взносов, отнесенная в I квартале к расходам по тому или иному виду деятельности, будет больше, чем аналогичная сумма, которая должна быть включена в расходы за полугодие.

Но поскольку суммы этих выплат уже были учтены при расчете страховых взносов по соответствующему виду деятельности и заявлены в данных персонифицированного учета, при их пересмотре по итогам полугодия с учетом нового соотношения между доходами организация может столкнуться со следующей проблемой. Суммы взносов по итогам за полугодие при таком расчете уменьшатся по сравнению с результатами I квартала.

Однако это не будет соответствовать действительности, так как в текущем квартале в рамках соответствующей деятельности выплаты персоналу производились. А следовательно, общая сумма взносов должна увеличиться. Формирование пропорции исходя из доходов, полученных в календарном месяце, и последующее суммирование расходов, распределенных с учетом такой пропорции, избавят организацию от этих проблем.

Чтобы рассчитать величину общехозяйственных общепроизводственных расходов нарастающим итогом с начала года, расходы, определенные с учетом пропорции в части, относящейся к деятельности на ОСНО , суммируйте. Следует отметить, что ранее Минфин России давал другие разъяснения. Однако в настоящее время эта точка зрения представляется неактуальной. При методе начисления момент признания выручки в бухгалтерском и налоговом учете, как правило, совпадает п. Поэтому данные для распределения общехозяйственных общепроизводственных расходов между двумя видами деятельности можно взять из бухучета ст.

Для этого организуйте систему ведения раздельного учета доходов и расходов по видам деятельности. Для организации раздельного учета к счетам учета затрат 25, 26 или 44 откройте соответствующие субсчета.

К соответствующим счетам учета выручки или откройте, например, такие субсчета:. При методе начисления величина выручки для целей налогообложения может отличаться от величины бухгалтерской выручки. Такая разница возникнет, например, из-за разного порядка учета процентов, полученных по договору коммерческого кредита.

В налоговом учете проценты по кредиту нужно включить в состав внереализационных доходов п. В бухучете они увеличивают сумму выручки п. В таких случаях нужно либо дополнять бухгалтерские регистры необходимыми реквизитами, либо вести отдельные регистры налогового учета ст.

При кассовом методе данные бухгалтерского и налогового учета о моменте признания выручки будут расходиться п. Кроме того, в налоговом учете суммы поступивших авансов включаются в выручку от реализации. Поэтому бухгалтерскую выручку нужно скорректировать исходя из поступившей оплаты. Пример распределения в бухучете и при налогообложении общехозяйственных расходов зарплаты администрации организации. В учетной политике организации сказано, что общехозяйственные расходы распределяются пропорционально выручке за каждый месяц отчетного налогового периода.

Эта сумма была учтена и при определении налоговой базы нарастающим итогом за I квартал. Расходы понесены в период применения ОСНО. Разъяснения Минфина России основаны на положениях:.

Поэтому до того момента, пока организация не подаст заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД, она вправе уменьшать налогооблагаемую прибыль на сумму текущих расходов.

В том числе и на сумму расходов, связанных с подготовкой к деятельности, которая будет переведена на ЕНВД. В арбитражной практике есть примеры судебных решений, которые подтверждают правомерность такого подхода см.

Группировка расходов 2. Распределение общих расходов 3. Метод начисления 4. Кассовый метод. Общехозяйственные общепроизводственные расходы, которые относятся к деятельности на ОСНО.

Общехозяйственные общепроизводственные расходы, которые относятся к деятельности на ЕНВД. Вас также может заинтересовать. Правила начисления НДС в различных ситуациях. Ставки водного налога в году. Когда надо удержать НДФЛ с подарков сотрудникам. Как составить и сдать декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ. Доходы от всех видов деятельности организации.

Общехозяйственные общепроизводственные расходы.

Что такое ОСНО (общая система налогообложения)

При регистрации бизнеса наиболее остро встает вопрос о выборе системы налогообложения. От принятого решения напрямую зависит налоговая нагрузка предприятия или ИП. Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 1 раз в неделю. На отправлено письмо для подтверждения. Вы можете изменить адрес.

Расчет налогов при различных системах налогообложения для питании · Учет товаров в оптовой торговле · Учет товаров в розничной торговле Общая система налогообложения, УСН с НДС с ведением 8, Налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль или налога при УСН , 0, 0, 0. 9, Сумма.

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Пример распределения расходов между двумя видами деятельности. По оптовым операциям организация применяет общую систему налогообложения. Розничная торговля переведена на ЕНВД. Представительские расходы администрации бухгалтер распределил по видам деятельности. Расходы распределяйте исходя из доли доходов от разных видов деятельности п. Сумму общехозяйственных общепроизводственных расходов, которая относится к деятельности на ОСНО, рассчитайте так:. Сумму общехозяйственных общепроизводственных расходов, которая относится к деятельности на ЕНВД, рассчитайте по формуле:. Организация занимается двумя видами деятельности. Разработайте порядок распределения расходов самостоятельно и пропишите его в учетной политике.

Калькулятор расчетов налогов для юр лиц

Деньги — одно из величайших орудий обретения свободы, придуманных человеком Фридрих фон Хайек. Какие налоги нужно платить? Размер шрифта:. Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать? А может, и выбирать-то не придется?

Калькулятор предназначен для сравнительного анализа целесообразности применения ИП разных систем налогообложения.

Калькулятор расчетов налогов

Цель оправдывает средства? Черное и серое SEO. Примеры чат-ботов для бизнеса: 9 самых полезных кейсов. Идея есть — что дальше? Орбитальная мешалка и теория больших реворков в SEO.

УСН, ЕНВД или ОСНО: выбираем систему налогообложения

Поговорим о налоговой грамотности. Это важный шаг, от которого зависит в том числе ваша бизнес-модель и будущий доход. Лейля Хасаншина. Перед стартом своего проекта важно не только проработать бизнес-модель, но и заложить в ней предварительную сумму налогов. Сделать это надо до того, как вы зарегистрируете ИП или ООО: неверный выбор системы налогообложения может негативно сказаться на результатах бизнеса.

Все про общую систему налогообложения в м году. Бизнесмены на ОСНО платят НДС, НДФЛ (для ИП), налог на прибыль (для юридических лиц) .

Как рассчитать налоги ООО, чтобы не было мучительно больно

Что представляет собой общая система налогообложения и кто обязан ее применять, а также какие налоги придется исчислять плательщику ОСНО — составим шпаргалку бухгалтеру. ОСНО — система, на которой не особо много желающих работать. Разберемся, почему плательщики стараются обходить такой режим стороной и у всех ли это удается?

Налогообложение ОСНО

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Налоговое планирование - почему это важно.

Информация по сотрудникам Кол-во сотрудников за исключением ИП Кол-во детей сотрудники имеющие более одного ребенка или одинокие родители сотрудники имеющие одного ребенка сотрудники, имеющие основное место работы у данного работодателя с заработной платой менее 5 бел.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.